Что такое справка о валютных операциях?
Организации, осуществляющие оборот иностранных денежных единиц на территории России, по действующему законодательству обязаны заполнять справку о валютных операциях. Составить документ можно как самостоятельно, так и при обращении к помощи банка. В последнем случае справка формируется платно, на условиях заключенного договора обслуживания.
Справка о валютных операциях: что это такое?
СВО (справка о валютных операциях) – документ, обязательный к заполнению компанией-резидентом РФ, включающий в себя отчетность относительно поступающих денежных знаков на валютный счет.
Основное содержание СВО:
Оформлять справку о валютных операциях следует в срок со дня проведения платежа в течение 2 недель после поступления средств на счет.
Как заполнить СВО?
Уполномоченный представитель фирмы заполняет следующие поля в бланке:
После заполнения общего блока справки, позволяющего идентифицировать организацию, следую табличная форма со следующими графами:
Завершает бланк справки информация о банке. При заполнении электронного документа допускается применение электронной подписи сотрудника банка.
Кому нужно заполнять справку о валютных операциях?
По общему принципу предоставлять справки о валютных операциях обязаны резиденты РФ, которые проводили зачисление или списание средств с расчетных счетов в валюте. Не нужно заполнять СВО физическим лицам, которые не являются индивидуальными предпринимателями, вне зависимости от того, относятся они к резидентам или нерезидентам РФ.
В зависимости от условий клиентского договора с банком организация вправе предъявлять справку о валютных операциях самостоятельно. В отдельных случаях банковский сотрудник заполняет документ от лица финансовой организации, исходя из проведенных валютных операций. Если представитель фирмы не согласен с деталями справки, он может составить корректировку документа.
Валютный контроль: как работать с иностранными заказчиками и не допускать штрафов
Если вы получаете оплату за услуги от иностранных заказчиков, проверьте себя — попадаете ли вы под валютный контроль? Расскажем, каковы требования закона и когда штрафы могут достигать миллиона рублей. Также рассмотрим обязанности юридических лиц, ИП и самозанятых.
Осуществление любого рода внешнеэкономической деятельности (ВЭД) подпадает под жесткий валютный контроль. Валютный контроль — это контроль органов и агентов валютного контроля за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.
Регулирование операций в этой области находится в компетенции целого ряда государственных органов. Главными контролерами выступают Правительство и Центробанк РФ, их помощники — таможенные и налоговые службы, а также кредитно-финансовые организации, работающие с иностранной валютой. Каждый из них вправе заявить о нарушении закона участником экспортной операции при наличии оснований для подозрений в нелегальной финансовой деятельности.
Основная цель проведения валютного контроля при экспортных операциях — обеспечение соблюдения валютного законодательства при проведении валютных операций, отслеживание своевременного поступления в страну сумм, предусмотренных условиями контрактов (экспортной выручки).
Основной документ в этой области – закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
Положения, которые касаются операций с валютой, можно найти и в других законодательных актах. В первую очередь – это нормативные документы, регулирующие деятельность тех организаций, которые должны осуществлять валютный контроль. Примером может служить закон «О ЦБ РФ».
Кроме того, Центральный банк и другие государственные органы могут издавать собственные нормативные акты в этой области.
Здесь в первую очередь нужно упомянуть инструкцию ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И, которая подробно регламентирует порядок документального оформления операций с валютой и инструкцию ЦБ РФ №111-И от 30.03.2004 «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ».
При осуществлении валютных операций резиденты обязаны представлять в Банк обосновывающие документы – то есть те документы, которые являются основанием для проведения валютной операции.
Подробности о том, кто из резидентов предоставляет подтверждающие документы в банк по валютным операциям, указаны в инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И (ред. от 05.07.2018) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».
Валютный контроль для самозанятых
Исходя из вышеупомянутой инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И (ред. от 05.07.2018), если самозанятый работает без регистрации ИП, то требования этой инструкции на него не распространяются и самозанятый не подлежит прохождению валютного контроля.
Важно! Не путать самозанятых с физическими лицами, занимающимися в установленном законодательством РФ порядке частной практикой. К таким людям относятся, например, частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатский кабинет, частные врачи, детективы.
Как правило организации по валютным операциям в первую очередь контактируют с банками. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, на который законом возложена обязанность осуществлять функции валютного контроля.
Сначала перевод поступает на специальный счет — транзитный валютный счет. Далее резидент (см. п. 1.5 №181-И) должен не позднее 15 рабочих дней с даты поступления суммы на транзитный валютный счет идентифицировать ее, а именно: зачислить на текущий валютный счет, или, если по каким-то причинам резидент не может вовремя идентифицировать поступившие денежные средства, вернуть ошибочно зачисленные денежные средства отправителю.
Чтобы банк одобрил платеж и зачислил его на текущий валютный счет, нужно предоставить в банк документы и необходимую информацию.
Что представляют из себя данные сведения, рассмотрим подробнее ниже.
Сведения о валютных операциях (СВО) – это документы и информация, предоставляемые резидентом в Банк, при совершении операций, подлежащих валютному контролю. Сведения включают в себя: код вида операции, уникальный номер контракта (если он уже присвоен), номер и дата документа – основания, ожидаемые сроки репатриации (авансовые платежи) и иная информация для отражения операции в ведомости банковского контроля (ВБК).
СПД и подтверждающие документы, представляются резидентом в банк в срок не позднее 15 рабочих дней после поступления денежных средств на транзитный валютный счет (согласно инструкции №181-И).
Набор документов, предоставляемых в банк, может отличаться, зависит это от суммы сделки, определяемой в рублях по курсу ЦБ РФ.
1) При сумме контракта* до 200 тыс. руб. включительно:
Распоряжение о перечислении средств в иностранной валюте с транзитного валютного счета
Примечание: предоставлять их не нужно, но на свое усмотрение банк может запросить документы, связанные с проведением операции (контракт, инвойс)
2) Более 200 тыс. руб., но менее 6 млн руб. (при экспорте)
СВО с кодом ВО и документы, связанные с проведением операции (контракт, инвойс)
3) Больше либо равно 6 млн руб. (при экспорте)
СПД с документами, связанными с проведением операции (контракт, инвойс)
*Рублевый эквивалент рассчитывается исходя из текущего курса ЦБ на день обращения в банк.
Как видно из таблицы, при крупных суммах сделки (свыше 6 млн. руб.) экспортер должен обязательно зарегистрировать в банке контракт, при этом банк присваивает документу уникальный номер (УНК).
Эта операция заменяет составление паспорта сделки, отмененное с 01.03.2018 г. Срок – не более одного дня. Столько же времени по закону отводится банку для того, чтобы сообщить УНК компании-экспортеру.
Предоставляя контракт в банк, необходимо убедиться, что он содержит всю информацию, необходимую для осуществления валютного контроля:
вид экспортного контракта и его реквизиты;
сроки исполнения обязательств по контракту;
условия расчетов – сроки внесения денег на расчетный счет;
реквизиты иностранного партнера и страна его местонахождения.
Подтверждающие документы, предоставляемые вместе с контрактом, для присвоения ему УНК, определяются каждым конкретным случаем. Банк вправе запрашивать дополнительную документацию в каждом конкретном случае, чтобы убедиться в корректности данных и законности получения валюты. Чаще всего, банку необходимы:
Как только все сведения и документы окажутся в руках банкиров, договор ставится на учет, ему присваивается номер.
Есть ситуации, когда необходимо внести изменения/дополнения в контракт, принятый на учет в банке. Например, произошла автопролонгация контракта без подписания дополнения к нему или в контракте изменились сведения, отраженные в I разделе ведомости банковского контроля (ВБК).
Для внесения изменений в контракт согласно гл. 7 Инструкции №181-И необходимо предоставить в банк:
заявление о внесении изменений в I раздел ВБК по форме банка;
Банк снимает с учета контракт на основании заявления от клиента в связи с:
переводом контракта, поставленного на учет, в другой уполномоченный банк;
закрытием всех счетов в Банке;
исполнением обязательств по контракту;
прекращением обязательств по основаниям, предусмотренным законодательством РФ;
уступкой/переводе долга резидентом требований по контракту другому резиденту;
прекращением оснований, требующих постановки контракта на учет;
Для снятия контракта с учета согласно гл. 6 инструкции №181-И необходимо предоставить в банк:
Также банк вправе самостоятельно снять с учета контракт:
Закон предусматривает административную ответственность за нарушение валютного законодательства, а при крупных суммах – возможно и уголовное преследование. При нарушении валютного законодательства РФ, Банк фиксирует нарушение и направляет его в контролирующие органы. Решение о наложении штрафа и взыскании денежных средств Банк не принимает и не контролирует.
Административная ответственность регулируется статьей 15.25 КоАП РФ «Нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования» с поправками Федеральным законом №218-ФЗ от 20.07.2020 г.
Уголовная ответственность регулируется ст. 193 УК РФ.
Ранее ч. 1 ст. 193 УК РФ предусматривала уголовную ответственность за нарушение требований валютного законодательства РФ о зачислении денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ в крупном размере от нерезидентов на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории РФ, в установленном порядке, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторговых договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, и нарушения требований валютного законодательства РФ о возврате в РФ на счета резидента в уполномоченном банке или на счета резидента в банках, расположенных за пределами территории РФ, в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ в крупном размере, уплаченных одному или нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них
Федеральным законом от 01.04.2020 № 73-ФЗ ч. 1 ст. 193 УК РФ скорректирована и теперь уголовная ответственность наступает в случае совершения данных действий лицом, подвергнутым ранее административному наказанию за деяния, предусмотренные ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФ.
Кроме того, этой же статьей значительно увеличена сумма крупного и особо крупного размера не зачисленных или невозвращенных денежных средств.
Так, согласно примечания к ст. 193 УК РФ: деяния, предусмотренные в настоящей статье, признаются совершенными в крупном размере, если сумма не зачисленных или невозвращенных денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ по однократно либо по неоднократно в течение 1 года проведенным валютным операциям превышает — превышает 100 миллионов рублей, а в особо крупном размере —превышает 150 миллионов рублей.
Максимальные санкции применяются, в частности, при достижении особо крупных размеров (150 млн руб.) В этом случае сумма штрафа может достичь 1 млн рублей, а срок лишения свободы – до 5 лет.
Законопослушным бизнесменам избежать санкций не сложно – достаточно внимательно относиться к оформлению документации, подавать ее вовремя и контролировать сроки зачисления денег на счет.
Рассмотрим наиболее распространенные нарушения в валютном законодательстве и штрафные санкции к ним.
Штраф для юридических лиц и ИП:
Штраф для должностных лиц*:
*Если в период действия наказания будет совершен аналогичный проступок, суд дисквалифицирует должностное лицо на срок от полугода до трех лет (ч.5.1 ст. 15.25 КоАП РФ)
Штраф для юридических лиц и ИП:
Штраф для должностных лиц*:
*Если в период действия наказания будет совершен аналогичный проступок, суд дисквалифицирует должностное лицо на срок от полугода до трех лет (ч.5.1 ст. 15.25 КоАП РФ)
Штраф для юридических лиц и ИП:
Штраф для должностных лиц*:
*Если в период действия наказания будет совершен аналогичный проступок, суд дисквалифицирует должностное лицо на срок от полугода до трех лет (ч.5.1 ст. 15.25 КоАП РФ)
1) Административная ответственность, установленная ч. 4 ст. 15.25, не применяется к резиденту, заключившему с нерезидентом внешнеторговый договор (контракт), если сумма обязательств по такому внешнеторговому договору (контракту) равна или не превышает 200 000 рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 200 000 рублей, или не превышает ее.
2) Административная ответственность применяется через 45 дней после истечения срока, установленного для выполнения соответствующей обязанности при ее невыполнении (для ч.4-4.3, 5, 5.2 и 5.3).
В нашей статье мы рассмотрели, как законодательство регулирует валютные операции, какие документы могут потребоваться для банковской проверки и какие штрафы возможны в случае нарушений.
Спасибо за внимание! Надеемся, что этот материал был вам полезен.
Почему отменили паспорта сделок
Изменения упрощают взаимодействие с банками и ускоряют расчеты с контрагентами.
Нагрузка в части валютного контроля перераспределяется с бизнесмена в большей степени на кредитную организацию. Это снижает риск наложения штрафов.
Как теперь контролируются
Вместо оформления паспорта сделки банки теперь регистрируют договор. Затем контракту присваивается УНК — уникальный номер, по сути — тот же набор цифр, что и в паспорте.
1 — две последние цифры года, в котором контракту присвоен уникальный номер;
2 — месяц, в котором контракту присвоен уникальный номер;
3 — порядковый номер контракта, принятого на учет с присвоением уникального номера банка УК в течение календарного месяца;
4 — регистрационный номер кредитной организации с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (КГРКО);
5 — порядковый номер филиала в соответствии с КГРКО;
6 — код кида контракта;
7 — признак резидента, являющегося стороной по контракту.
Под валютный контроль подпадают все сделки, но в зависимости от типа и стоимости договора различается процедура отчетности.
Контракт стоимостью до 200 тыс. ₽
Для всех категорий сделок: экспорт, импорт, кредитование.
При валютном контроле к расчету принимается общая стоимость контракта, а не размер одного платежа. Если сумма не превышает 200 тыс. ₽, регистрировать договор, предоставлять в банк его оригинал не нужно. Справка о валютной операции тоже не требуется, достаточно сообщить код.
Вы имеете право оформить соглашение на каждую поставку и пройти валютный контроль. В свою очередь, финучреждение может запросить документы, если возникнут подозрения.
Контракты в пределах 200 тыс. — 3 млн ₽
Экспортные, импортные сделки, кредитование.
Уникальный номер не присваивается. Необходимо отправить в банк любой документ, позволяющий проставить код операции. Это может быть само соглашение, выписка из него, инвойс, акт, счет, иные документы сделки. Конкретный список уточняйте в обслуживающем банке.
Контракты суммой 3–6 млн ₽ на экспорт
Требования аналогичны предыдущему разделу. Контракт или иной документ предоставляется в финучреждение, но договор не ставится на учет.
Контракты от 3 млн ₽ на импорт, кредитование
В этом случае регистрация обязательна, вы предъявляете оригинал соглашения. Кроме того, после завершения сделки бухгалтер предприятия подготавливает справку о подтверждающих документах — СПД. В нее могут включаться:
СПД оформляется в течение 15 дней с момента, когда российская сторона выполнила обязательства по договору. Также справка подается при изменениях в контракте — например, переуступке прав по сделке, прекращении обязательств.
Контракты свыше 6 млн ₽
Для всех категорий валютных сделок.
Регистрация, присвоение УНК и подача СПД — обязательное условие. Требования такие же, как и для контрактов более 3 млн рублей на импорт. Но есть нюанс: экспортерам разрешается вначале предъявить проект контракта или просто сведения о нем, а сам документ предоставить в течение 15 дней после подписания по общему правилу.
Порядок постановки на учет
Этап 1. Оформляется заявление о постановке контракта на учет по форме банка.
Резидент должен зарегистрировать договор по валютной сделке в следующие сроки:
Порядок заполнения справки о валютных операциях (бланк)
Справка о валютных операциях подается каждым резидентом при совершении им таких действий, как зачисление/списание средств со счетов, открытых в уполномоченных банках. Такие документы заполняются в строгом порядке, который установлен Банком России.
Когда предоставляется справка о валютных операциях
Российским субъектам предпринимательской деятельности предоставлено право на сотрудничество с зарубежными партнерами и использование в этих целях иностранной валюты. Однако такому праву сопутствуют обязанности по соблюдению законодательства в сфере операций с иностранными деньгами и соответствующая отчетность в виде справки о валютных операциях. Готовить ее должны резиденты РФ – граждане и юрлица, имеющие этот статус.
Справку о валютных операциях следует составлять и подавать в обслуживающий банк резиденту РФ, когда иностранная валюта перечисляется со счета или, наоборот, поступает на него. То есть если такие средства приходят в рамках договорных отношений компании или предпринимателю из-за рубежа или переводятся за границу.
Для составления справки существуют регламентированные сроки для каждого случая проведения операция с иностранной валютой. Они могут варьироваться от 15 до 30 рабочих дней.
Инструкция № 138-И: признак платежа, корректировки и другие особенности внесения данных в справку
Порядок заполнения справки о валютных операциях установлен Банком России в специальном нормативном акте — инструкции БР от 04.06.2012 № 138-И. Справка о валютных операциях 2017 года (бланк документа которой можно заполнить в своем уполномоченном банке) подается резидентом в единственном экземпляре.
Из особенностей заполнения справки следует выделить такие:
О том, какие бывают валютные операции, вы узнаете из нашей статьи «Валютные операции: понятие, виды, классификации».
Подробные сведения о кодах видов валютных операций содержатся в нашей статье «Справочник кодов видов валютных операций (2016-2017)».
О том, какой пакет документов требуют банки при работе предприятий с иностранной валютой, читайте в материале «Какие документы представляют для валютного контроля?».
Что такое ожидаемый срок в справке о валютных операциях
Графа 11 в табличной части справки о валютных операциях заполняется исходя из указанной в контракте информации о крайней дате, в которую истекает срок исполнения нерезидентом своих обязательств. При указании этого предельного срока необходимо прибавить срок для ввоза продукции на территорию России.
Если в контракте не указан такой срок, то граничная дата высчитывается резидентом самостоятельно. Указываемая в графе 11 справки о валютных операциях дата не должна быть позднее той, что указана в графе 6 раздела 3 Паспорта сделки (форма 1).
Стоит учитывать, что при нарушении налогового законодательства (случаи нарушений могут быть выявлены при проверке операций по контрактам с нерезидентами) может быть заблокирован счет нарушителя.
Подробнее об условиях блокирования счета читайте в нашей статье «Блокировка счета».
Требуется ли заполнять графы в «Примечании»
Справка о валютных операциях содержит дополнительное поле внизу после надписи – «Примечание». Сюда заносится дополнительная информация по осуществляемой валютной операции.
В графах с подзаголовком «Номер строки» указывается соответствующий номер строки справки о валютных операциях, для которой и заносятся дополнительные сведения. Далее указывается сама информация, а также сведения о связанных с ней документах.
О ставках рефинансирования Центробанка, которые необходимы при совершении валютных операций, читайте в статье «Информация о ставке рефинансирования ЦБ РФ».
Срок предоставления справки о валютных операциях в 2017 году: временные рамки подачи документа для разных случаев
В разных ситуациях для справки о валютных операциях сроки представления могут отличаться. Они таковы:
Если в расчетах применялась аккредитивная форма оплаты, сроки представления справки о валютных операциях будут несколько иными:
Все временные рамки, предусмотренные для подачи справки, определены инструкцией № 138 ЦБ РФ. Это означает, что любое отклонение от установленных сроков считается нарушением и влечет существенные санкции в виде штрафов.
Справка о валютных операциях 2017 года: бланк, где скачать образец заполнения
Актуальный бланк такой справки доступен на нашем сайте (см. ссылку ниже).
Однако помимо просто бланка для заполнения справки о валютных операциях образец его заполнения тоже может потребоваться. Он также представлен на нашем сайте (см. ссылку ниже).
Ориентируясь на эти документы, пользователь может сориентироваться, каков порядок заполнения справки о валютных операциях в 2017 году.
Итоги
Справка о валютных операциях должна представляться в уполномоченные банки резидентами РФ, использующими в своей деятельности иностранную валюту. Для этого документа предусмотрена специальная форма, утвержденная ЦБ РФ. Кроме того, для ее подачи установлены временные рамки, нарушение которых влечет за собой наказание в виде штрафов или блокировки счета.
Справка о валютных операциях: образец и правила заполнения
Российские компании и индивидуальные предприниматели могут свободно совершать сделки с валютой только при соблюдении ряда обязательных условий, установленных Банком России. Одним из таких условий является регулярная сдача отчетности, содержащей данные о финансовых операциях, проведенных с использованием иностранной валюты.
В качестве формы такой отчетности используется справка о валютных операциях — документ, в котором отображаются любые движения валюты на банковских счетах организации. Разбираемся, для чего нужна такая справка, какие данные необходимо в ней указывать и как избежать ошибок при ее заполнении.
Что такое справка о валютных операциях
Согласно текущему законодательству, российские предприниматели могут свободно сотрудничать в том числе и с зарубежными партнерами. При таком сотрудничестве расчеты между контрагентами могут производиться не в рублях, а в иностранной валюте — например, в долларах или евро. Закон этого не запрещает — однако требует, чтобы предприниматели обязательно сообщали государству о проведении любых операций с валютой, поскольку эта сфера находится под контролем государственных органов.
Справка о валютных операциях — это форма отчетности, где описываются все банковские операции, в которых использовалась иностранная валюта — например, все случаи зачисления или списания средств при работе с иностранными контрагентами. Заполнять такой отчет обязаны все компании или предприниматели, которые являются резидентами Российской Федерации и пользуются в своих расчетах не только рублями. При этом нерезиденты и резиденты — физические лица не обязаны предоставлять такую отчетность.
В каких случаях она нужна
Такая форма отчетности будет нужна каждый раз, когда российская фирма или ИП совершает любые действия с иностранной валютой либо проводит расчеты со своими зарубежными партнерами. К наиболее распространенным валютным операциям относятся:
поступление на счет компании либо списание с него средств в иностранной валюте в качестве платы за товар или услугу
расчеты резидентов РФ с зарубежными контрагентами, даже если они проводились в рублях или с использованием ценных бумаг как средства оплаты
ввоз или вывоз из страны валютных ценностей или ценных бумаг
перевод средств с зарубежного счета компании на ее же счет, открытый в российском банке, или наоборот
переводы между двумя зарубежными счетами российской компании
В любом из перечисленных случаев резидент обязан предоставить в банк следующие документы:
справку о валютных операциях, в которой должна быть указана вся необходимая информация о проведенной операции
документы, которые подтверждают указанные в справке сведения
Как заполнять справку о валютных операциях, что необходимо указать
В некоторых ситуациях справку о совершении операций с валютой может заполнить уполномоченный банк, однако в большинстве случаев заполнять ее должна сама организация. Форма справки стандартизирована для всех банков, поэтому перечень описываемых в ней сведений будет оставаться неизменным вне зависимости от конкретной финансовой организации.
В документе обязательно должны быть указаны следующие сведения:
Затем необходимо заполнить таблицу, где нужно обозначить всю информацию, относящуюся к собственно валютным операциям. Здесь должно быть указано следующее:
Райффайзенбанк использует следующую форму справки о валютных операциях. Если у вас есть вопросы по заполнению, обратитесь к вашему клиентскому менеджеру или на горячую линию банка.
Что такое ожидаемый срок
Под ожидаемым сроком понимается дата истечения обязательств по контракту — иными словами, это максимальный срок, в который контрагент должен выполнить взятые на себя обязательства. Обычно этот параметр указывается в контракте или договоре между контрагентами, однако в некоторых случаях его необходимо рассчитывать самостоятельно.
При расчете необходимо дополнительно учитывать сроки, необходимые для поставки товара в Россию, оформления на него всех необходимых документов, прохождения таможенного контроля и так далее. При этом указанный в этой графе срок не должен превышать обозначенной в контракте или паспорте сделки даты завершения исполнения всех обязательств по данному контракту.
Срок предоставления справки
В большинстве случаев документ требуется предоставить в банк в пределах пятнадцати рабочих дней с момента совершения операции, хотя в отдельных ситуациях этот срок может быть продлен до 30 дней. Стандартные сроки оформления документа:
при списании средств с расчетного счета справку необходимо предоставить в день подачи в банк платежного документа о переводе средств
при зачислении средств на счет справку нужно предоставить не позднее, чем через 15 дней после указанной в банковском уведомлении даты зачисления
при корректировке или исправлении неточных данных в уже поданной справке новый документ необходимо подать в течение 15 дней с момента фиксации изменений
Нужно иметь в виду, что превышение указанных в законе сроков либо отказ от предоставления отчетности считаются нарушением, которое может повлечь за собой ответственность в виде административного наказания — штрафа.
Заключение
Организации — резиденты РФ обязаны предоставлять для валютного контроля информацию о движении валюты и подтверждающие документы по каждой проведенной операции. Такой документ заполняется в единственном экземпляре и в оговоренный срок передается для контроля в уполномоченный банк. Для оформления документа используется форма, утвержденная Банком России. При непредоставлении отчетности либо предоставлении неверных данных организация может быть привлечена к административной ответственности.
Райффайзенбанк предлагает услугу валютного контроля — сервис, который позволяет отслеживать и быстро исправлять возможные нарушения валютного законодательства. Специалисты банка помогут правильно заполнить любые документы, касающиеся операций с валютой, автоматически направят необходимые уведомления и обеспечат постоянную поддержку клиента по выделенной телефонной линии. Опцию можно подключить в мобильном приложении Raiffeisen Business Online без посещения отделений банка.