налог на две квартиры в собственности в белоруссии
Налог на вторую квартиру в Беларуси
Налог на вторую квартиру – это налог за владение недвижимым имуществом, выплачиваемый в Беларуси собственниками двух и более квартир.
Покупателей жилой недвижимости нередко интересует, нужно ли платить налог, если купил вторую квартиру. Налоговый кодекс Республики Беларусь предусматривает такой вид налогообложения, как уплата налога на недвижимость. Однако индивиды, владеющие жилой недвижимостью в многоквартирных домах, освобождаются от обязательств по уплате этого вида налога. Но в случаях, когда физическое лицо имеет право собственности на две или более квартир, оно освобождается обязательств по налоговым выплатам налога только за одну квартиру. Таким образом, налог на вторую квартиру в собственность в Беларуси платить всё же надо.
Собственник может выбрать, в отношении какой именно квартиры он не хочет совершать налоговые платежи. В данной ситуации нужно только подать заявление в местную налоговую службу по месту проживания. Если собственник по какой-то причине этого не сделал, то он не будет платить налог на квартиру, которая была приобретена раньше. Закон не ограничивает физических лиц в сроках подачи данного заявления.
Налоговый кодекс не делает различий для граждан и не граждан РБ – иностранцы наравне с беларусами должны делать соответствующие выплаты, если в их собственности находится более одного объекта жилой недвижимости на территории Республики Беларусь.
Сумма налоговых начислений высчитывается в зависимости от того, какова величина оценочной стоимости квартиры, определяемая ежегодно по состоянию на первое января. Налоговая инстанция должна прислать извещение с указанной точной суммой налога за текущий год, равная 0,1% от оценочной стоимости квартиры. Налог на вторую квартиру в собственности в 2017 году необходимо выплатить до 15 ноября 2017 года. Из-за того, что необходимая для уплаты сумма может быть существенной для семейного бюджета, есть возможность производить выплаты в несколько этапов. Но к 15 ноября налог за текущий год нужно уплатить целиком.
Кто не должен платить налог при покупке квартиры
Налог при покупке квартиры в Беларуси не должны платить следующие категории граждан:
Помимо налога на недвижимость, который необходимо выплачивать ежегодно, владельцы недвижимости могут столкнуться с ещё одним налоговым обязательством: налогом с продажи второй квартиры. Принципиальна здесь повторяемость действий: налог выплачивается с продажи второй квартиры за пять лет. Таким образом, уплачивать данный налог должны не только граждане, имеющие в собственности более 1 квартиры, но также и те, кто часто продаёт старую квартиру и покупает новую (это может быть формой заработка). Выплата по данному налогу равна 12% от суммы дохода, полученного с продажи квартиры. Для того, чтобы уплатить этот налог, необходимо подать декларацию о доходах за предыдущий год не позднее 15 марта текущего года.
Многодетные семьи, владельцы нескольких квартир, пенсионеры – кому и как платить имущественные налоги
Многодетные семьи, владельцы нескольких квартир, пенсионеры – кому и как платить имущественные налогиЕсли у вас в собственности есть земельный участок и недвижимость, не забудьте оплатить имущественные налоги до 16 ноября. Эта дата – крайний срок. Все плательщики получили соответствующие извещения еще до 1 сентября.
Екатерина Зарецкая, заместитель начальника управления налогообложения доходов и имущества физлиц Министерства по налогам и сборам, напомнила, что заплатить налоги можно любым удобным способом: в банках, на почте, а также через ЕРИП. На сайте Министерства по налогам и сборам есть личный кабинет плательщика, где рассчитаться возможно посредством интернет-банкинга.
– Исчисление налога на недвижимость производится исходя из стоимости капитального строения, здания, сооружения. Порядок ее определения прописан в Указе Президента от 28 марта 2008 г. № 187. Ставка земельного налога зависит от вида налоговой базы, которая применяется при исчислении. Если используется кадастровая стоимость объекта, ставка земельного налога составляет 0,1 процента, а при определении земельного налога исходя из площади земельного участка в качестве ставки выступает фиксированная сумма, которая зависит от целевого использования участка, – рассказала Екатерина Зарецкая.
Кому положены льготы
Пенсионеры по возрасту, ветераны ВОВ, а также лица, проходящие альтернативную или срочную военную службу, многодетные семьи освобождаются от уплаты имущественных налогов. Последняя категория достаточно многочисленная: 90 000 человек получили льготу по уплате налога на недвижимость, 53 000 – по земельному налогу.
Если у вас в собственности два и более жилых помещения, то налоговая льгота предоставляется на одно из них. Владельцев нескольких жилых помещений (более одного) сегодня в стране 195 000 человек. Выбор льготируемого помещения осуществляется на основе уведомления в налоговую инспекцию. От уплаты налога на недвижимость освобождаются жители сельской местности. При этом необходимо здесь же быть зарегистрированным и работать. Екатерина Зарецкая также обратила внимание на некоторые нюансы предоставления налоговых льгот. Например, если в доме пенсионера зарегистрировано трудоспособное лицо, то льгот по уплате имущественных налогов не предусматривается.
За несвоевременную уплату имущественных налогов начисляются пени. Предусмотрена административная ответственность в случае неуплаты налогов, превышающих одну базовую величину. Если по каким-то причинам человек забыл оплатить налоги, подключаются специалисты: отправляют СМС-уведомления или звонят. На вопрос, сколько людей уже рассчитались с государством, эксперт ответила:
– Как правило, большинство предпочитает оплачивать в срок. Бывают ситуации, когда человеку необходимо время для уточнения начислений. Специалисты налоговой подскажут, каким образом формировалась та или иная сумма.
Татьяна Шимук, «Рэспубліка», 11 ноября 2020 г.
Две и более квартиры: какие налоги и когда надо платить собственникам
МИНСК, 10 ноя – Sputnik. Около 195 тысяч белорусов владеют двумя или еще большим количеством квартир, об этом заявила начальник управления налогообложения доходов и имущества физических лиц министерства по налогам и сборам Екатерина Зарецкая.
В МНС напомнили, что срок уплаты налога на недвижимость, а также земельного налога для физических лиц в этом году истекает 16 ноября.
За несвоевременную уплату налога на недвижимость и земельного налога предусмотрена пеня за каждый день просрочки и административный штраф.
Сколько платить?
Размер налога, который следует уплатить, определяют налоговые органы, они же формируют извещение, которое белорусы должны получать не позднее 1 сентября каждого года.
Сумма налога зависит от стоимости строений, которыми владеет человек. В качестве налоговой базы для определения налога на земельный участок выступает его стоимость и, в отдельных случаях, площадь.
Кто может не платить налог на недвижимость?
Не платить налог на недвижимость могут пенсионеры по возрасту, ветераны Великой Отечественной войны, люди, проходящие альтернативную или срочную военную службу, члены многодетных семей. Не должны платить этот налог и те, кому принадлежит только одно жилое помещение в многоквартирных жилых домах.
А вот если человек владеет двумя и более квартирами, то он освобождается от уплаты налога только на одну из них.
Если у вас 2 квартиры или дом: неминуемы ли налоги с них
В ходе пресс-конференции «Актуальные вопросы в системе налогообложения физических лиц», которая прошла в конце прошлой недели, Андрей Ковалевский, начальник управления налогообложения доходов и имущества физических лиц МНС РБ и Елена Зарецкая, главный государственный налоговый инспектор этого управления, напомнили о подошедшем сроке уплаты имущественных налогов с физлиц и ответили на вопросы журналистов.
– Напомните, какой сейчас размер налога на недвижимость?
Е. Зарецкая: «Ставка налога на недвижимость по всей республике у нас 0,1%. Для физических лиц, у которых в собственности имеются 2 и более квартиры, ставка налога на недвижимость – 0,2%. Но она может увеличиваться решениями местных Советов депутатов до 2,5 раз.
Размер налога на недвижимость зависит от налоговой базы, т.е. от оценки принадлежащих физлицам объектов недвижимости, и ставки налога. Оценка может производиться территориальной организацией по госрегистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, либо налоговыми органами. В любом случае, это разная оценка, и от этого тоже может зависеть ставка налога».
– Уточните, сколько белорусов, имеющих две и более квартиры, уплачивают такой налог?
Е. Зарецкая: «По состоянию на август таких 169 тысяч».
– Какова динамика по сравнению с прошлым годом?
Е. Зарецкая: «С каждым годом эта цифра увеличивается. На небольшой процент, не более 10% в год. Причем для целей налогообложения неактуально, 2 или 3-4 квартиры у человека, поэтому статистика у скольких людей по три и более квартиры, уже не ведется».
– При наличии недвижимости (квартиры) за границей возрастает ставка налога?
Е. Зарецкая: «Облагаются только те объекты, которые находятся на территории РБ».
– Как выглядит процедура, если покупается вторая квартира, т.е. что необходимо сделать, чтобы заплатить налог?
Е. Зарецкая: «У физических лиц нет обязанности становиться на учет в налоговые органы при приобретении второй и последующих квартир. Такая информация поступает в налоговые органы. Соответственно, они самостоятельно вас поставят на учет.
Но, учитывая то, что физлицо имеет право самостоятельно выбирать квартиру, которую необходимо освобождать от уплаты налога на недвижимость, то, конечно, удобнее, быстрее, и даже выгоднее подойти самостоятельно в налоговый орган для того, чтобы определиться, какую квартиру освобождать от налога на недвижимость. Если заявления от физлица не будет, то освобождению подлежит первая квартира, которая была приобретена».
А. Ковалевский: «Очень часто люди, действительно обращаются, чтобы выяснить сколько налога будет по одной и по другой квартире для того, чтобы определиться с суммой ожидаемого налога, поэтому имеет смысл с этим вопросом самостоятельно обратиться в налоговый орган.
При этом есть такой нюанс, что в соответствии с законодательством сведения о всей недвижимости белорусов налоговые органы получают по окончании года от Национального кадастрового агентства и Госкомимущества. Т.е., если квартира приобретена в течение года, то налоговый орган узнает об этом только в следующем году. Физическое лицо никаких санкций за неуплату налога в срок до 15 ноября не понесет, потому что ему по этой квартире еще не направлялось извещение.
Таким образом, если, например, в 2018 году летом приобретается вторая квартира, в 2019 году в налоговый орган об этом поступает информация, и в 2019 году будет предьявлен один налог за 2019 год по сроку 15 ноября, и в течение 30-ти дней с момента получения извещения –налог за кусочек 2018 года. Причем законодательством с 2018 года установлено прямое ограничение, что если информация по какой-либо причине поступила в налоговый орган с опозданием, налог можно взыскать не более чем за 3 предшествующих года».
– Оценочная стоимость домов сильно отличается от рыночной?
А. Ковалевский: «Взаимодействие с органами по госрегистрации недвижимости показывает, что оценка объектов, которые старше 10 лет, очень отличается, на порядок ниже рыночной. А вот по объектам «свежевозведенным» она относительно приближается к рыночной».
– Стоимость недвижимости оценивается раз и навсегда, или она меняется в течение времени?
Е. Зарецкая: «Стоимость объекта недвижимости, в т.ч. и квартиры, определяется на каждый календарный год на 1 января. И если в предыдущем году была определена стоимость квартиры либо территориальной организацией по госрегистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, либо налоговым органом (это разная оценка), то эта стоимость остается налоговой базой. На следующий год она пересчитывается с использованием коэффициента переоценки, который доводится Минстройархитектуры каждый календарный год».
А. Ковалевский: «Для примера, на 2018 год коэффициент переоценки по жилью всего лишь около 3%».
– Все ли жилые дома на селе облагаются налогом на недвижимость?
Е. Зарецкая: «За исключением тех категорий физлиц, которые имеют льготы, налогом на недвижимость облагаются все жилые дома. Но тем не менее, на селе освобождаются люди, которые проживают (зарегистрированы) в сельской местности, их дома находятся в сельской местности, и они работают в определенных организациях в сельской местности, это в т.ч. учреждениях здравоохранения, культуры, образования, соцобеспечения, организациях, осуществляющих сельскохозяйственное производство и филиалах, структурных подразделениях организаций, которые приобрели права и обязанности убыточных сельхозорганизаций».
А. Ковалевский: «То есть если объяснять просто, «на пальцах», то это выглядит так: когда трудоспособный человек – житель сельской местности, имеет жилой дом в сельской местности, работает, например, в организации, которая занимается производством сельхозпродукции, или в системе образования, он освобождается законом от налога на недвижимость».
– То есть, если трудоспособный гражданин не работает на перечисленных объектах инфраструктуры в сельской местности, то, исходя из положений НК, ему целесообразнее купить квартиру и уехать в город?
А. Ковалевский: «Жизнь человека не зависит только от налогов. Учитывая, что в сельской местности не так уж и много «свежих» объектов, недавно построенных домов, оценка их невысока. И сумма земельного налога и налога на недвижимость незначительна, даже в сравнении с ежемесячными коммунальными платежами за 1 месяц».
– Какие существуют меры ответственности за неуплату имущественных налогов после 15 числа?
Е. Зарецкая: «Предусмотрены пеня за каждый день просрочки и административный штраф. Административный штраф, если нарушение совершено неумышленно физлицом, может достигать до 15% от суммы неуплаченного налога, но не менее 0,5 базовой величины. Ставка пени зависит от ставки рефинансирования Нацбанка. На сегодняшний день это 10%, поэтому годовая ставка пени такая же, в день это 0,0278%».
Автор публикации: Ирина БИЗЮК
Статья доступна для бесплатного просмотра до: 01.01.2028
Налог на две квартиры в собственности в белоруссии
До 15 ноября белорусам нужно перечислить в казну деньги за землю и недвижимость.
На вопросы читателей о том, кому нужно уплачивать земельный налог и налог на недвижимость, нужно ли платить налог, если в собственности несколько квартир, и кому положены льготы по уплате этих налогов, на прямой линии в «Комсомолке» рассказала заместитель начальника главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Светлана Шевченко.
«Нужно ли платить налог, если еще не оформил дом в наследство»
— Добрый день! У меня есть участок в садовом товариществе. Садоводческое товарищество распалось, но участок остался. Как мне платить налоги? Где мне узнать сумму налогов?
Заместитель начальника главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Светлана Шевченко:
— Расчет земельного налога и налога на недвижимость физическим лицам производится налоговым органом. Суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет, указываются в извещении, которое ежегодно вручается плательщику не позднее 1 августа текущего года. Если по каким-то причинам вы не получили такое извещение, то я рекомендую самостоятельно обратиться в налоговый орган и прояснить ситуацию.
— В прошлом году мне в наследство достался жилой дом, но я еще не оформил право собственности на него. Знакомые мне сказали, что я не должен платить за такой дом налоги, потому что у меня его нет в собственности. Так ли это?
— Ваши знакомые не правы. В соответствии с налоговым законодательством плательщиками налога на недвижимость признаются физические лица, которым принадлежат капитальные строения (здания, сооружения), расположенные на территории страны. Что значит принадлежат? Это значит, что гражданин признается плательщиком как в отношении объектов недвижимости, принадлежащих гражданину на праве собственности, так и в отношении объектов недвижимости, незавершенных строительством или полученных по наследству.
«Что делать, если не устраивает сумма налога?»
— Я получил извещение на уплату земельного налога. В извещении изменилась кадастровая стоимость. Почему?
— Определением размера кадастровой стоимости земельного участка занимаются землеустроительные службы местных исполнительных комитетов, а не налоговый орган.
Каждый год они предоставляют налоговым органам информацию в отношении каждого земельного участка, в том числе и его кадастровой стоимости. На основании такой стоимости и производится расчет земельного налога.
Видимо, в вашем случае землеустроительными службами была произведена переоценка кадастровой стоимости земельного участка.
— А если я не согласен с такой стоимостью?
— Вам следует обратиться в землеустроительную службу местного исполнительного комитета и уточнить интересующие вас вопросы.
— Мы пользуемся земельным участком в 12 соток. Участок был получен еще родителями. Недавно пришли землеустроители и перемерили наш участок, выяснилось, что якобы мы самовольно захватили 6 соток. На основании решения суда в этом году нам предъявили к уплате 8 млн. рублей за самовольное занятие земельного участка в 6 соток, но мы все эти годы своевременно платили земельный налог за 12 соток, претензий налоговая к нам не имела.
— Действительно, налоговым законодательством предусмотрено, что за самовольно занятые земельные участки уплата земельного налога производится плательщиком в десятикратном размере. Аналогичная норма предусмотрена и в отношении земельных участков, взятых во временное пользование и своевременно не возвращенных или используемых не по целевому назначению.
Факт самовольного занятия установлен уполномоченным органом, и по данному вопросу принято решение суда. Поэтому налог в десятикратном размере вам предъявлен к уплате правомерно.
— Но это очень много. Участком мы пользуемся и всегда пользовались. Исполком выделять нам этот участок не хочет. Что нам делать?
— Вопрос о выделении земельного участка может быть решен только компетентным органом, в данном случае местным исполкомом. Что касается размера налога, то право на освобождение от уплаты земельного налога в полном размере или частично предоставлено местным советам депутатов.
«Нужно ли платить налог на недвижимость, если одну из своих квартир я сдаю в аренду»
— Я индивидуальный предприниматель, сдаю в аренду квартиру на сутки. У нас с женой в собственности две квартиры: одна оформлена на нее, а вторая на меня. Слышал, что за одну квартиру налог на недвижимость не уплачивается. У меня в собственности одна квартира, однако мне прислали извещение на уплату налога. Это правильно?
— Действия налогового органа в данном случае правомерны. Действительно, всем плательщикам предоставлено право на льготу в отношении одной квартиры.
Вместе с тем при сдаче индивидуальными предпринимателями принадлежащей им на праве собственности квартиры в аренду, иное возмездное или безвозмездное пользование, такие квартиры подлежат налогообложению в общеустановленном порядке.
— У меня две квартиры: трехкомнатную я получила в наследство, а однокомнатную приобрела по договору купли-продажи. Знаю, что в отношении одной квартиры я имею право на льготу. И за какую квартиру платить, я выбираю сама. Но мне пришло извещение, в котором налог посчитали за трехкомнатную квартиру.
— Скажите, квартира, полученная вами по наследству, принадлежит вам на праве собственности?
— Нет, но какое это имеет значение? Она моя!
Согласно законодательству плательщики полностью освобождаются от уплаты налога в отношении одной квартиры, принадлежащей им на праве собственности.
Если квартира принадлежит гражданину, но гражданин не оформил на нее право собственности, то в отношении такой квартиры льготы не будет, даже если такая квартира у гражданина будет всего одна.
В вашем случае трехкомнатная квартира, полученная вами по наследству, не принадлежит вам на праве собственности, поэтому вам и нужно уплачивать налог.
«Можно ли не платить налог, если не получал извещение?»
— В этом году я купил жилой дом. Извещения на уплату налога на недвижимость мне не пришло. Если я не получил извещения, то я могу не платить налог?
— Вы являетесь собственником жилого дома и по закону вам нужно платить налог на недвижимость. Независимо от того, пришло вам извещение на уплату налога или нет, уплатить налог вы обязаны. Срок уплаты не позднее 15 ноября текущего года.
Расчет налога на недвижимость физическим лицам производится налоговым органом на основании информации, полученной из различных государственных органов и организаций, в том числе и из органов по регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним. Информация предоставляется 1 раз в год. Возможно, на момент представления таких сведений вы еще не являлись владельцем дома. Я рекомендую вам обратиться в налоговый орган по месту расположения вашего жилого дома.
«Нужно ли платить налог, если дом еще не достроен и мы в нем не живем?»
— Плательщиками налога на недвижимость признаются физические лица, которым принадлежат жилые дома, в том числе если они не достроены. К таким домам относятся незавершенные строительством капитальные строения, имеющие фундамент, стены, крышу.��
«Льгота на налог утрачивается, если прописать к себе взрослого сына или дочку»
— Я инвалид второй группы, проживаю один. У меня в собственности жилой дом с участком. И есть еще дача. Имею ли я право на какие-нибудь льготы?
— Скажите, в принадлежащем вам жилом доме зарегистрированы по месту жительства трудоспособные лица?
— Нет, но сейчас со мной временно живет мой сын, помогает мне, но у него собственная квартира и он там прописан.
— Вы имеете право на льготу по налогу на недвижимость и земельному налогу в отношении принадлежащих вам жилого дома, дачи и земельного участка. Льгота предоставляется в виде полного освобождения от уплаты указанных налогов.
Право на льготу может быть утрачено только в том случае, если в таком жилом доме зарегистрируется по месту жительства трудоспособное лицо.
— Скажите, а налоговая получает информацию об инвалидах?
— Льготы предоставляются гражданам на основании документов, подтверждающих право на льготу. Такие документы гражданин должен представить в налоговый орган самостоятельно.
Что будет, если не платить налог за землю и квартиру?
— Размер административного штрафа в среднем составляет 15% от суммы неуплаченного налога плюс пеня.