налог на квартиру в липецке на
Как рассчитать налог на недвижимость по-новому
Проверяем правильность налоговых начислений
Уже 1 декабря собственникам придется оплачивать налог на недвижимость по кадастровой стоимости, а не по инвентаризационной, как это было раньше. Что же изменится, сколько денег готовить, а главное — как вообще рассчитать сумму с учетом нововведений? Об этом расскажем в материале «Вести-Липецк».
На днях в нашу редакцию обратилась липчанка Елена с вопросом: откуда берется цифра для налога на недвижимость в платежке и как ее проверить: вдруг в вычислениях закралась ошибка? Женщина получила уведомление от налоговой за 2018 год, в которой итоговая сумма оплаты рассчитана по-новому, исходя из кадастровой стоимости жилья. На примере Елены (у нее в собственности есть квартира площадью в 52 кв.м.) давайте разберемся, из чего получается сумма в уведомлении, какая недвижимость подлежит налогообложению, в чем разница между «новым» и «старым» расчетом и какие льготы предусмотрены для горожан.
Платим по-новому
С 1 января 2018-го налог на имущество физических лиц исчисляется, исходя из кадастровой стоимости объектов, а не из инвентаризационной, как было раньше. В чем разница?
Поэтому и было принято решение рассчитывать налоги новым способом — по кадастровой стоимости, которая более приближена к рыночной цене недвижимости.
Чтобы нововведение не слишком ударило людей по карману, решено было сделать «переходный период» длиной в четыре года. К примеру, Елена заплатит 1 декабря 2019 года лишь 20% от кадастровой стоимости имущества, в 2020 году — 40%, в 2021- 60% и в 2022 — 80%. Всю сумму налога нужно будет внести в пятом платеже — в декабре 2023 года.
Что, где и как
Внесем ясность, за что мы платим:
На каждый объект недвижимости установлены свои налоговые ставки:
Не будет облагаться налогом определенное количество квадратных метров (исходя из типа недвижимости):
Делаем расчет
Теперь, когда мы разобрались со всеми нюансами, можно перейти непосредственно к расчету, чтобы знать, откуда берутся цифры в уведомлении от налоговой. У Елены, как мы помним, есть квартира площадью 52 квадратных метров.
Посчитаем, сколько липчанке предстоит заплатить. Есть нехитрая формула: Н = (Н1 — Н2) x К + Н2, где Налог = (Налог от кадастровой стоимости — Налог от инвентаризационной стоимости) xпонижающий Коэффициент + Налог от инвентаризационной стоимости.
Напишем свои данные:
Теперь вычтем из общей площади квартиры те квадратные метры, которые по закону не облагаются налогом: 52-20. Получилось 32 — именно за них мы и будем платить. Дальше рассчитываем стоимость одного квадратного метра: 2300000 разделим на 52= 44230,7692. После этого нам нужно узнать цену 32 квадратных метров: 44230, 7692 умножаем на 32= 1 415 384,615. Осталось умножить полученную сумму на налоговую ставку, чтобы найти кадастровый налог (в нашем случае, это квартира с 0,1%). 1415384*0,1=1415. Теперь подставляем эту цифру в формулу: (1415-950)*0,2+950=1043. Получается, что Елене нужно будет заплатить налог за квартиру в размере 1 043 рубля. К слову, сумма увеличилась всего на сотню рублей по сравнению с прошлым годом (950 рублей по инвентаризационной стоимости).
У кого есть льготы
Есть и те, кто освобождается от уплаты налога на недвижимость:
Если у льготника есть два объекта недвижимости, то льгота действует только на один из них. К примеру, если у соседа-пенсионера есть в собственности и квартира, и дом, то за второе жилище придется заплатить налог с учетом понижающего коэффициента (так же, как мы рассчитывали стоимость для Елены).
На заметку: бесплатно получить выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости вашей недвижимости можно на сайте Росреестра, а на сайте ФНС России — рассчитать с помощью калькулятора свой налог на имущество.
Итак, вместе с Еленой мы рассчитали, откуда берется цифра в платежке от налоговой. Любой из нас может таким образом проверить правильность данных, присланных ведомством. Если ошибок нет, то, как говорится, заплатите налоги и живите спокойно.
На заметку: бесплатно получить выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости вашей недвижимости можно на сайте Росреестра, а на сайте ФНС России — рассчитать с помощью калькулятора свой налог на имущество.
Решение Липецкого городского Совета депутатов о Положении о налоге на имущество физических лиц на территории города Липецка от 31 октября 2017г. №515 (в ред. решения Липецкого городского Совета депутатов от 28.01.2020 № 1052)
ЛИПЕЦКИЙ ГОРОДСКОЙ СОВЕТ ДЕПУТАТОВ
от 31 октября 2017 г. N 515
О ПОЛОЖЕНИИ О НАЛОГЕ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
НА ТЕРРИТОРИИ ГОРОДА ЛИПЕЦКА
Список изменяющих документов (в ред. решений Липецкого городского Совета депутатов от 24.04.2018 N 659, от 25.09.2018 N 767, от 28.01.2020 N 1052)
Рассмотрев принятый в первом чтении проект Положения о налоге на имущество физических лиц на территории города Липецка, руководствуясь статьями 36, 59 Устава города Липецка, учитывая решение постоянной комиссии Липецкого городского Совета депутатов по бюджету и муниципальной собственности, Липецкий городской Совет депутатов решил:
Председатель
Липецкого городского
Совета депутатов
И.В.ТИНЬКОВ
ПОЛОЖЕНИЕ
О НАЛОГЕ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ТЕРРИТОРИИ
ГОРОДА ЛИПЕЦКА
Утверждено решением сессии
Липецкого городского Совета
депутатов от 31.10.2017 N 515
Список изменяющих документов (в ред. решений Липецкого городского Совета депутатов от 24.04.2018 N 659, от 25.09.2018 N 767, от 28.01.2020 N 1052)
Статья 1. Общие положения
В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, Законом Липецкой области от 07.08.2017 N 87-ОЗ «Об установлении единой даты начала применения на территории Липецкой области порядка определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения» на территории города Липецка устанавливается налог на имущество физических лиц.
Статья 2. Порядок определения налоговой базы
Налоговая база определяется в отношении каждого объекта налогообложения как его кадастровая стоимость, внесенная в Единый государственный реестр недвижимости и подлежащая применению с 01 января года, являющегося налоговым периодом, с учетом особенностей, предусмотренных статьей 403 Налогового кодекса Российской Федерации.
(в ред. решения Липецкого городского Совета депутатов от 28.01.2020 N 1052)
Статья 3. Налоговые ставки
(в ред. решения Липецкого городского Совета депутатов от 25.09.2018 N 767)
Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:
| N п/п | Объекты налогообложения | Ставка налога, % |
| 1. | Жилые дома | 0,3 |
| 2. | Квартиры, части квартир, части жилых домов, комнаты кадастровой стоимостью: — до 4,0 млн. рублей (включительно) — свыше 4,0 млн. рублей до 5,0 млн. рублей (включительно) — свыше 5,0 млн. рублей | 0,1 0,2 0,3 |
| 3. | Гаражи и машино-места, в том числе расположенные в объектах налогообложения, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации | 0,1 |
| 4. | Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы один жилой дом | 0,3 |
| 5. | Объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом | 0,3 |
| 6. | Хозяйственные строения или сооружения, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства 0,1(в ред. решения Липецкого городского Совета депутатов от 28.01.2020 N 1052) | 0,1 |
| 7. | Объекты налогообложения, включенные в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении объектов налогообложения, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Налогового кодекса Российской Федерации, объекты налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей | 2,0 |
| 8. | Прочие объекты налогообложения | 0,5 |
Статья 4. Налоговые льготы
1. Право на налоговую льготу по налогу, кроме предусмотренных статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации, имеют следующие категории налогоплательщиков:
1) дети-сироты в возрасте до 18 лет;
2) дети, оставшиеся без попечения родителей, в возрасте до 18 лет;
3) родители многодетной семьи, имеющие на воспитании трех и более детей в возрасте до 18 лет.
2. Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого налогоплательщиком в предпринимательской деятельности.
3. При определении подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
4. Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
1) квартира, часть квартиры или комната;
(в ред. решения Липецкого городского Совета депутатов от 25.09.2018 N 767)
2) жилой дом или часть жилого дома;
(в ред. решения Липецкого городского Совета депутатов от 25.09.2018 N 767)
3) помещение или сооружение, комнаты, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации;
4) хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации;
5) гараж или машино-место.
5. Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, указанных в подпункте 2 пункта 2 статьи 406 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением гаражей и машино-мест, расположенных в таких объектах налогообложения.
(в ред. решения Липецкого городского Совета депутатов от 25.09.2018 N 767)
6. Физические лица, имеющие право на налоговые льготы, установленные настоящим Положением, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе предоставить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.
(п. 6 в ред. решения Липецкого городского Совета депутатов от 28.01.2020 N 1052)
7. Документами, подтверждающими право на налоговую льготу, являются:
1) для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в возрасте до 18 лет:
2) для родителей многодетной семьи, имеющих на воспитании трех и более детей в возрасте до 18 лет:
8. Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору не позднее 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов применяется налоговая льгота. Уведомление о выбранных объектах налогообложения может быть представлено в налоговый орган через многофункциональный центр предоставления государственных или муниципальных услуг.
(в ред. решения Липецкого городского Совета депутатов от 28.01.2020 N 1052)
При непредставлении налогоплательщиком, имеющим право на налоговую льготу, уведомления о выбранном объекте налогообложения налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
Статья 5. Заключительные положения
Настоящее Положение вступает в силу с 01 января 2018 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования и не ранее первого числа очередного налогового периода.
Платить имущественные налоги, исходя из кадастровой стоимости, липчане будут с 2020 года
Платить налог на имущество, исходя из его кадастровой (то есть почти рыночной), а не инвентаризационной стоимости, жители Липецкой области начнут не раньше 2020 года. Об этом 15 ноября рассказал на брифинге руководитель управлении Росреестра по нашему региону Валерий Негробов.
Пилотный проект по внедрению кадастровой системы уплаты имущественных налогов пока внедряется только в 26 субъектах, и Липецкая область в число «пионеров» не вошла. Впрочем, в расчетах налоговой ставки, исходя из инвентаризационной стоимости, случились несколько изменений. Так, каждый гражданин уплачивает налог не с каждого из имеющегося в его собственности вида недвижимости, а с их суммарной стоимости. Максимальная ставка налога – 2 процента – в Липецке установлена на имущество, стоимость которого превышает 1,1 миллиона рублей. Для недвижимости, общая инвентаризационная стоимость которого от 500 тысяч до миллиона рублей – 1,6 процента. А вот жители других входящих в состав области муниципалитетов платят по 2-процентной ставке уже за недвижимость дороже 500 тысяч рублей.
По мнению Валерия Негробова, это обстоятельство вызвано тем, что недвижимость в районах изначально оценивается ниже, чем в областном центре.
Напомнил руководитель управления и о том, что от уплаты налога на имущество в регионе освобождаются пенсионеры, а также инвалиды I и IIгрупп. Однако, здесь тоже не все так просто. Освобождение наступает лишь применительно к одному из объектов недвижимости одинаковой категории. То есть если пенсионер имеет в собственности одну квартиру, один дачный домик и один гараж, то обязательств по уплате имущественного налога у него не возникает. Но, если в собственности такого человека находятся две квартиры, то не платить налог он может только за одну.
Что касается земельного налога, то он в области уже уплачивается, исходя из кадастровой оценки. По словам директора филиала ФГБУ «ФКП Росреестра» по Липецкой области Татьяны Мельниковой с 1 января 2017 года по 1 января 2020 года расчет ставки налогообложения будет производиться по данным кадастровой оценки стоимости земли по состоянию на 1 января 2014 года. Однако если до начала 2017 года оценка была произведена повторно, и стоимость в ее результате оказалась ниже, чем в 2014-м году, то налоговая сумма будет рассчитываться именно по более низкой ставке.
Кстати, по новым законодательным нормам кадастровая оценка объектов недвижимости и земли может проводиться не реже, чем раз в пять лет, но не чаще, чем раз в три года.
Как липчане будут платить имущественный налог по кадастровой стоимости
Вопрос о новой методике, которая с 1 января 2018 года будет применяться для расчета суммы, подлежащей для уплаты имущественного налога 28 августа стал одной из главных тем брифинга председателя липецкого департамента финансов Татьяны Григоровой. Она поспешила успокоить липчан, опасающихся, что расчет налоговой базы, исходя из кадастровой стоимости недвижимости (а не из инвентаризационной, как сейчас), приведет к резкому росту платежей.
Вот главное, что нужно знать:
— В течение первых четырех лет после вступления в силу новых правил (а первый налоговой платеж в соответствии с ними липчане совершат только 1 декабря 2019 года) налог будет исчисляться с учетом понижающих коэффициентов.
— Введение расчетов по кадастровой оценке не отменит существующих налоговых льгот. Пятнадцать категорий граждан будут полностью освобождены от уплаты налога. Это пенсионеры, инвалиды, чернобыльцы, участники Великой Отечественной войны, военнослужащие и другие.
По такой же схеме, за вычетом стоимости определенного количества квадратных метров в зависимости от вида жилой недвижимости, будет рассчитываться налог и для всех остальных категорий граждан.
Методику расчета в департаменте финансов подтвердили и на конкретном примере.
Физическое лицо имеет в собственности квартиру площадью 53 квадратных метра, кадастровой стоимостью 2 200 00 рублей. Ставка налога – 0,1% от кадастровой стоимости. Гражданин имеет право на вычет в размере кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры. Налог, уплаченный исходя из инвентаризационной стоимости квартиры за предыдущий год, составляет 950 рублей. Рассчитаем налог за первый год расчета по кадастровой стоимости с применением понижающего коэффициента 0,2.
Кадастровая стоимость квадратного метра:
2 200 000 рублей: 53 кв. м = 41 509 рублей
Сумма налогового вычета:
41 509 рублей * 20 кв. м =830 180 рублей
В результате налоговая база составит:
2 200 000 рублей – 830 180 рублей = 1 369 820 рублей
Сумма налога, рассчитанная исходя из кадастровой стоимости:
1 369 820 рублей * 0,1%=1 370 рублей
Налог к уплате с учетом понижающего коэффициента:
(1 370 рублей – 950 рублей) *0,2 + 950 рублей=1 034 рубля
Соответственно в 2020 году, когда понижающий коэффициент будет уже 0,4, а не 0,2 собственник заплатит 1118 рублей, потом – 1202 рубля и так далее до предельной суммы в 1370 рублей в 2023 году.
Таким образом, всего на 84 рубля увеличится сумма налога, рассчитанная исходя из кадастровой стоимости имущества.
Более подробная информация о новой методике расчета налога на имущество физических лиц, ставках, льготах, сроках уплаты будет размещена на сайте департамента финансов администрации города Липецка в ближайшее время.