налоговый вычет за квартиру для самозанятых в 2021
Какие налоговые вычеты есть у самозанятых в 2021 году
Самозанятые также платят налоги на свой доход и могут рассчитывать на специальный налоговый вычет для них. Bankiros.ru расскажет, какой вычет предусмотрен специально для самозанятых и в каких ситуациях они имеют право на стандартные налоговые вычеты.
Какой налог платит самозанятый и какой вычет для него предусмотрен ФНС
Самозанятые лица платят пониженную налоговую ставку: 4% с доходов, полученных от физических лиц и 6% от ИП и юрлиц. Для лиц, которые впервые оформили самозанятость, существует единоразовый налоговый вычет в десять тысяч рублей. Этот вычет нельзя получить деньгами и потратить на собственные нужды. Налоговая служба автоматически применяет вычет к вашим выплатам. Это понижает ваш налог. Так, вы заплатите 3% с доходов от физлиц, вместо 4%, а с доходов от ИП и физлиц – 4% вместо 6%. Такая ставка будет действовать для вас пока вы не потратите всю сумму вычета в десять тысяч рублей.
После для вас будут действовать стандартные ставки в четыре и шесть процентов. Самостоятельно это отслеживать и считать в личном кабинете ФНС не нужно. Все рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог».
Возможны ли для самозанятых стандартные налоговые вычеты
Налоговый вычет представляет собой сумму, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ, как, например, при продаже жилья. Если же вы уже уплатили НДФЛ, то вы можете вернуть его часть на затраты, понесенные на лечение, образование и другое.
Получить часть средств с уплаченного НДФЛ обратно или получить скидку при его оплате можно только с доходов, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Доход от самозанятости таким не является, поскольку самозанятое лицо платит налог на профессиональный доход по ставке 4 или 6%. Этот налог не равно налогу трудоустроенных граждан, с зарплаты которых удерживают НДФЛ.
Самозанятые не смогут воспользоваться стандартными вычетами с уплаченных налогов на профессиональный доход.
Когда самозанятому придется платить НДФЛ
Налог на профессиональный доход уплачивается только с оплаты услуг от физлиц, ИП и юрлиц. Однако есть виды деятельности, которые под самозанятый режим не попадают. В такие исключения входит, например, продажа недвижимости или автомобиля. Доход от подобных сделок облагается не «самозанятым налогом», а стандартным налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.
Как получить налоговый вычет при покупке жилья самозанятому
В Москве становится все больше самозанятых. По данным столичной мэрии, в среднем ежемесячный прирост самозанятых в 2021 году составлял 29 тыс. человек против 22 тыс. человек в прошлом году. А их общее число приближается к 700 тыс. — это четверть от общего числа самозанятых, зарегистрированных в России.
Статус самозанятого позволяет самостоятельно отчислять налог по сниженной ставке. При этом самозанятый не может претендовать на налоговые вычеты. Но есть исключения. Вместе с экспертами рассказываем какие.
Имеет ли право самозанятый на налоговый вычет
Самозанятость, или налог на профессиональный доход (НПД) — это режим налогообложения, который был введен в 2018 году на десять лет. Самозанятым может быть физическое лицо или индивидуальный предприниматель. ИП не имеют права совмещать НПД с каким-то еще налоговым режимом. Есть еще одно ограничение — ежегодный доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн руб.
«Самое привлекательное — это пониженные налоговые ставки НПД: 4% при работе с физическими лицами, 6% — с ИП и юридическими лицами, тогда как ставка по НДФЛ с доходов составляет 13%», — отметила адвокат, кандидат юридических наук Елизавета Селезнева. Сам налог оплачивается ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным. Его расчет проходит автоматически в приложении для самозанятых «Мой налог». Если не было в течение месяца дохода, то и налог уплачивать не нужно.
«Одним из минусов этого режима налогообложения является отсутствие права на налоговые вычеты. Налоговый вычет — это сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ. На вычет можно уменьшать только тот доход, который̆ облагается по ставке НДФЛ 13%. Поэтому самозанятый не имеет право на вычеты», — пояснила Елизавета Селезнева.
Иными словами, налоговый вычет — это возврат ранее уплаченных 13% НДФЛ, а поскольку самозанятые платят налог меньше — 4% и 6%, то воспользоваться налоговой льготой они не могут. Если самозанятый купил недвижимость, в том числе в ипотеку, он не может претендовать на налоговый вычет. Аналогичная ситуация с налоговым вычетом при продаже квартиры — на него самозанятый не может претендовать, добавила эксперт.
Вычет при продаже квартиры
Если недвижимость находится в собственности меньше минимального срока владения — пяти лет (или трех лет, если недвижимость подарена или получена в наследство), то продавец должен заплатить 13%-ный налог с ее продажи. Но он может воспользоваться налоговым вычетом. Максимальная сумма вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат составляет 1 млн руб., а при продаже гаражей и нежилых помещений — 250 тыс. руб. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанные суммы вычета, а не вернуть назад 1 млн руб. и 250 тыс. руб. соответственно. Подробнее о вычетах читайте в материале «Три налоговых вычета: как сэкономить при покупке и продаже жилья».
Когда самозанятый может воспользоваться вычетом
Есть случаи, когда самозанятый имеет право на оформление налогового вычета. Для этого он должен иметь доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), отметил адвокат адвокатского бюро Asterisk Дмитрий Венгерский. Это может быть официальная зарплата (работодатель удерживает НДФЛ), оплата по договору ГПХ или сдача недвижимости в аренду (если собственник сдают квартиру официально и уплачивает 13%-ный налог).
«Например, если самозанятый оказывает услуги курьера и еще официально работает по трудовому договору или сдает квартиру в аренду и платит в казну с этих доходов 13%, он вправе оформить налоговый вычет», — привел примеры Дмитрий Венгерский.
Право на вычеты в данном случае у него не как у самозанятого, а как у физического лица — плательщика НДФЛ. Доход же от самозанятости значения не имеет и не учитывается в расчете для вычета, так как это другой̆ режим налогообложения, не связанный с НДФЛ.
Например, самозанятый работает по найму и имеет доход, облагаемый НДФЛ. Он оформил ипотеку. В данном случае он имеет право подать по итогам года налоговую декларацию, где отразит этот доход и заявит о праве на вычеты по ипотеке и процентам на ипотеку, приложив копии подтверждающих документов: договор ипотеки, договор купли-продажи, справку из банка о внесении платежей и размера выплаченных процентов.
Также самозанятый может единожды воспользоваться вычетом в размере 10 тыс. руб. Эта сумма направляется на уплату налога. После ее израсходования налог уплачивается в полном объеме, дополнительных вычетов не предоставляется. Использовать этот вычет в других целях, кроме уменьшения налога, нельзя, подытожила Елизавета Селезнева.
В каких случаях самозанятые могут получить налоговые вычеты
Дмитрий Венгерский, адвокат адвокатского бюро Asterisk:
— Самозанятые могут получить любые налоговые вычеты, предусмотренные Налоговым кодексом (в том числе имущественный вычет за приобретение жилья / новое строительство (до 260 тыс. руб.) и за проценты, уплаченные по ипотечному кредиту (до 390 тыс. руб. руб.). Для этого нужно соответствовать двум критериям:
Оформить налоговый вычет можно двумя способами:
Может ли самозанятый получить имущественный вычет?
На текущий момент работаю пять лет официально. С 1 августа собираюсь переводиться в режим самозанятого и работать на себя. Приобрел квартиру в собственность в мае 2020 года. Получу ли имущественный вычет на основании ранее уплаченного налога?
В связи с тем, что самозанятые граждане, уплачивающие налог на профессиональный доход, освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), они не могут претендовать на получение налоговых вычетов, предусмотренных ст. 218–221 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), поскольку такие вычеты (в том числе имущественный, предусмотренный ст. 220 НК РФ) применяются при исчислении налоговой базы по НДФЛ. Если нет налоговой базы – невозможны и вычеты.
Если же налогоплательщик получает еще какие-либо доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, то право на получение имущественного налогового вычета снова появляется в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13%.
Следовательно, в 2020 году вы имеете право на имущественный налоговый вычет (поскольку, как следует из текста вопроса, вы до августа будете являться плательщиком НДФЛ, получая доходы, подлежащие налогообложению по ставке 13%). Если уплаченная вами за 2020-й год сумма НДФЛ окажется меньше положенного вам имущественного налогового вычета, то оставшуюся часть этого вычета можно будет использовать в будущих периодах (в тех, в которых вы будете получать доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%), пока не будет использована вся сумма полагающегося вычета.
Возможен и другой вариант – если вы состоите в браке, и приобретенная квартира является совместной собственностью супругов, а ваша супруга получает доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, то по письменному заявлению о распределении расходов на приобретение квартиры имущественный вычет может получить и она (даже если квартира оформлена только на вас). В этом случае целесообразно распределить расходы так, чтобы вы могли получить полагающийся вам вычет исходя из сумм НДФЛ, уплаченных вами в 2020 году, а ваша супруга – оставшуюся часть вычета. Что же касается сумм налога, уплаченных вами в предыдущие годы, то, к сожалению, на них имущественный налоговый вычет не распространяется (исключение сделано лишь для лиц, получающих пенсию в соответствии с законодательством РФ (см. п. 10 ст. 220 НК РФ)).
Как быть самозанятым в 2021 году: ответы на все популярные вопросы
Коллеги, мы, центр развития бизнеса Берега Невы хотим вам рассказать, что изменилось или планируется изменить для самозанятых граждан, к которым ежедневно присоединяется всё больше и больше граждан.
Все, с кем мы сталкивались, и кто присматривается к новому налоговому режиму, задают одни и те же вопросы. На них уже написаны, наверное, миллионы ответов, поэтому мы не будем всё расписывать в подробностях, а просто дадим вам ответы на самые распространённые вопросы.
Регистрация самозанятых
Кто может стать самозанятым
Любой гражданин России или граждане государств граждане государств, входящих в Евразийский экономический союз (Беларусь, Казахстан, Армения, Кыргызская Республика)
С какого возраста можно стать самозанятым?
Вообще, с 14 лет, но для несовершеннолетних, т.е. не достигших 18 лет, поставлены особые условия:
Также не достигшие 18-летия желающие стать самозанятыми не должны быть зарегистрированы в качестве индивидуальных предпринимателей. После достижения 18-летия возраст для самозанятости неважен.
Можно ли стать самозанятым, работая по трудовому договору?
Можно, если как самозанятый вы не работаете со своим непосредственным работодателем, или теми работодателями, с которыми вы работали в течение двух последних лет.
Логика законодателей проста – чтобы работодатели не увольняли сотрудников, переводя их в самозанятых. Это хорошо для работодателей, т.к. они перестают платить налоги за работника, но плохо для работника, т.к. он лишается пенсии и вынужден платить налоги за себя сам.
Обратите внимание, «бывшим работником» не может считаться тот, кто работал по договорам ГПХ.
Нужно ли регистрировать ИП, чтобы стать самозанятым?
Нет, закон этого не требует. Но из этого правила есть исключения, которые вытекают из несовершенства законов.
Некоторые виды деятельности всё же потребуют регистрации ИП, например, это касается таксистов. С одной стороны, самозанятому разрешено работать таксистом, но с другой стороны разрешение на перевозки людей и багажа легковым автотранспортом может получить только ИП. Такие несостыковки содержит законодательство, скорее всего, в ближайшее время они будут сглажены.
А может ли ИП регистрироваться самозанятым?
Может, но в этом случае ИП утрачивает право на использование специального налогового режима – УСН, ПСН и ЕСХН. Предприниматель обязан уведомить налоговый орган о том, что он стал самозанятым, иначе его не снимут с учёта и будут продолжать начислять налоги и взносы.
С формами уведомлений предприниматели знакомы, их можно найти в интернете, или обратитесь к нам, мы поможем. И поможем, кстати, сдавать отчётность. Да, если вы не закроете ИП, а только уведомите налоговую о переходе на самозанятость, то отчётность сдавать придётся – нулевую. За несдачу предусмотрены штрафы.
Но зато ИП перестаёт быть плательщиком страховых взносов, что некоторых предпринимателей очень радует.
Какие ещё есть ограничения для регистрации самозанятым?
Самозанятым не разрешается иметь наёмных работников, и нельзя иметь совокупный доход в год более 2,4 млн. рублей (это по 200 тыс. в месяц, если разделить на 12 месяцев). Есть также ограничения по видам деятельности.
Чем может заниматься самозанятый?
В законе НЕТ списка разрешённой деятельности для самозанятых, однако есть список запрещённой деятельности. Изучите его перед тем, как соберётесь регистрироваться.
Самое главное, что интересует многих, – самозанятым НЕЛЬЗЯ заниматься перепродажей товаров. Возьмём простой пример для наглядности:
Разрешается покупать для кофточек пуговицы, бусины или ещё что-то, что станет неотделимой составляющей изделий. В этом случае кофточки также признаются товарами собственного производства.
Также насущный вопрос про сдачу недвижимости в аренду – тут тоже всё просто: если вы сдаёте в аренду жилую недвижимость, то можете быть самозанятым, а если нежилую (коммерческую) – то нет.
Как мне зарегистрироваться самозанятым?
Есть несколько вариантов, которые можно использовать, причём они просты до невозможности. Во-первых, зайдите на сайт налоговой в любом браузере по адресу lknpd.nalog.ru. (Там же, кстати, есть информация по самым разным вопросам относительно самозанятости).
Во-вторых, используйте приложение, если вы привыкли пользоваться мобильным телефоном. Наконец, в-третьих, воспользуйтесь предложением вашего банка – сейчас многие финансовые организации предлагают регистрироваться через их мобильные приложения. Это совершенно официально и удобно – всё в одном приложении.
Какой регион указывать при регистрации
Тот, в котором вы ведёте деятельность. Например, вы живёте в Санкт-Петербурге, но ездите в область строить загородные дома или воплощать ландшафтный дизайн, то вы указываете местом ведения деятельности Ленинградскую область.
Но если, например, вы работаете сразу в нескольких регионах, то сами можете выбрать, какой именно указывать, т.к. при регистрации нельзя указать сразу несколько. Тут выбор остаётся исключительно за вами.
Нужно ли обязательно открывать счёт
Законом не предусматривается открытие расчётного счёта для профессиональной деятельности, как это, например, предусмотрено для юрлиц. Обычно банки при регистрации предлагают вам отдельный счёт, но это вопрос удобства и не более.
Федеральная налоговая служба не отслеживает передвижения по вашим счетам. Налог начисляется только с той суммы, которую вы самостоятельно указали при формировании чеков в «Моём налоге».
Налоги самозанятых
Налоговый вычет или налоговый бонус для самозанятых
Это 10 тыс. рублей, которые выдают каждому вновь зарегистрированному самозанятому на то, чтобы уплачивать ваш налог. Но этот бонус расходуется постепенно, а не весь сразу – он уменьшает ставку по налогу от физлиц с 4 % до 3%, а от юрлиц – с 6% до 4%.
Т.е. вы как бы первое время платите налог по пониженной ставке – и так, пока не закончится весь бонус в 10 тыс. Вы можете перестать быть самозанятым, а через какое-то время снова зарегистрироваться – у вас останется та часть бонуса, которую вы не успели потратить.
Эти «виртуальные деньги» нельзя вывести на свою карту или потратить на оплату других налогов.
Какие налоги платят самозанятые, а от каких они освобождены?
С этих доходов вы не платите НДФЛ, НДС и другие налоги, ИП перестаёт быть плательщиком страховых взносов. Подробнее про это поговорим ниже. Не забудьте, что отчётность ИП надо сдавать в любом случае: если фактически вы не работаете, то сдаётся нулевая отчётность.
Обратите внимание, что все налоги самозанятые платят самостоятельно, их заказчики за них никаких налогов и взносов не уплачивают.
А как понять, я работаю с юрлицом или с физлицом?
Спросите у заказчика – пусть он вам предоставит ИНН юридического лица, если работает с вами от лица компании. ИНН физических лиц (а ИП тоже физическое лицо) не указываются.
Таким образом, если вы указываете ИНН юрлица, то налоговая думает, что вы работаете с юрлицом и считает вам налог по ставке 6%, а если не указываете, то налоговая считает, что вы работаете с физлицами и налог будет 4%.
Когда платить налог
Налог на профессиональный доход налоговая высчитывает самостоятельно за каждый календарный месяц. До 12 числа следующего месяца налогоплательщики получают уведомление о сумме налога к уплате, которую следует произвести до 25 числа.
Если налог получается менее 100 рублей, то тогда можно не платить, сумму приплюсуют к налогу за следующий месяц.
Можно настроить автоплатёж и тогда никаких нарушений сроков не будет.
Куда идут налоги самозанятых?
Из уплаченного вами налога 63% идёт в бюджет субъекта РФ, который вы указали при регистрации самозанятым. Оставшиеся 37% поступает в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования.
Будет ли у самозанятых пенсия?
Давайте сразу разберёмся, ведь из-за непонимания этого момента и возникает больше всего вопросов. Возьмём для примера ИП. Индивидуальный предприниматель ежегодно платит за себя взносы:
Вот за 2020 год эта сумма составила 40 874 рублей. За это государство обеспечивает им пенсию и медицинскую помощь.
Видите разницу – самозанятые не платят в Пенсионный фонд, только в ФОМС, поэтому они не зарабатывают на пенсию, но зато могут пользоваться медицинским полисом.
НО! Не зарабатывают – не значит, не получат. Получат, но только минимальную, она гарантирована всем гражданам в России.
Предположим, что человек всю жизнь работал только самозанятым (и нигде больше не был трудоустроен) – в этом случае он заработал минимальную пенсию, которая зависит от Прожиточного минимума пенсионера. В каждом регионе он свой, его устанавливают и из года в год индексируют региональные власти. На 2021 год он в среднем по России составляет 10 022 рубля, в каком-то регионе больше, в каком-то меньше.
Как известно, пенсия также зависит от возраста, стажа и баллов, вот и приходится её условно говоря «зарабатывать» на работах с официальным трудоустройством. Либо вы можете самостоятельно уплачивать взносы в Пенсионный фонд.
Я самозанятый и хочу заработать на пенсию!
Вступайте в добровольные правоотношения с Пенсионным фондом и делайте соответствующие отчисления. Это можно сделать прямо из приложения «Мой налог».
Вы можете самостоятельно решить, сколько уплачивать взносов, закон ограничивает только рамки – минимальную и максимальную сумму, которые зависят от минимального размера оплаты труда. Например, максимально вы можете заплатить 8 МРОТ в год – это 102 336 рублей.
Могу ли я получить медицинскую помощь по полису?
Да, т.к. часть ваших налогов идёт в Фонд обязательного медицинского страхования. Но – не путайте с оплачиваемым больничным листом, как у трудоустроенных граждан
А может ли самозанятый сидеть на оплачиваемом больничном и получать пособия в связи материнством?
Пособиями на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством занимается Фонд социального страхования. Туда отчислений с налогов самозанятых тоже не идёт. Напомним, налоги самозанятых пополняют только региональный бюджет и ФОМС.
Более того, даже в добровольные отношения с Фондом социального страхования, как с ПФР, вступить не получится (исключение –сделано для самозанятых ИП). Недавно Минтруд в очередной раз не поддержал эту идею.
В ведомстве подчитали, что те, кто добровольно вступили в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачивают слишком мало взносов. А затем расходы на их больничные и остальное значительно превышают размер этих самых поступивших взносов. В общем, нецелесообразно.
Наверное, в будущем продумают возможность увеличения отчислений в ФСС и дадут всем желающим возможность самостоятельно платить туда взносы, чтобы затем получать материальную помощь.
Потеряю ли я социальную доплату, если стану самозанятым на пенсии
Как вы знаете, пенсионеры могут получать социальные доплаты к пенсии, если общая сумма их материального обеспечения не превышает прожиточный минимум. И многие опасаются потерять эту весомую для них прибавку в случае оформления самозанятым.
Но, как поясняют органы власти, оформление самозанятых не влияет на эти доплаты. Причина всё та же – самозанятые не являются плательщиками взносов в Пенсионный фонд. По закону, социальная доплата к пенсии не выплачивается только в те периоды, когда граждане (или их работодатели) платят взносы, т.е. когда они подлежат обязательному пенсионному страхованию.
Самозанятые от этого освобождены, следовательно, социальную доплату потерять не могут. Если, конечно, не примут решение самостоятельно платить взносы, о чём мы говорили выше. В этом случае соцдоплата не положена (раз они платят взносы).
То же касается индексации пенсий самозанятых граждан. Они не считаются работающими (если добровольно не уплачивают взносы), следовательно, индексация им полагается.
А что с другими доплатами и пособиями при оформлении самозанятости?
Пока этот вопрос не до конца проработан, в этом смысле законодательство ещё несовершенно. В регионах может мнения органов власти относительно этих вопросов может отличаться.
Например, человек получал денежное пособие по уходу за инвалидом или на иждивенцев, будет ли он получать её, если станет самозанятым? Обещают, что да, продолжит. Хотя с точки зрения закона такую компенсацию может получать лишь безработный, а самозанятый им не может считаться. С другой стороны, безработный – по закону это тот, кто не подлежит обязательному пенсионному страхованию, следовательно, самозанятый всё же безработный.
Это в терминах нынешнего законодательства, которое в этом отношении ещё предстоит урегулировать, а пока со всеми подобными вопросами лучше обращаться в территориальные органы тех фондов, где вы получаете пособия или которыми предоставляются льготы или компенсации.
Кстати, есть способ самозанятым работать и формировать пенсию без дополнительных взносов – оформить в ПФР уход за пожилым человеком, это даёт 1,8 баллов ежегодно.
Некоторые нюансы
Штрафы для самозанятых
Они предусмотрены законом – для тех самозанятых, кто не формирует чеки. Отдать покупателю чек является обязанностью самозанятых, установленной законом. Чеки формируются прямо в приложении, их можно распечатывать или отправлять электронно.
Если самозанятый этого не делает, то его могут оштрафовать на сумму в размере 20% от той, что должна быть указана в чеке. Если «поймают» повторно, то штраф будет 100%, минимум 5 тыс.
Правда, пока самозанятых не штрафуют, также, как и не проводят в их отношении проверки. Но когда-нибудь, когда новый режим налогообложения будет полностью «обкатан», обязательно начнутся и проверки, и штрафы.
Что делать, если сначала просят чек, а оплату обещают потом
Не стоит соглашаться на такие условия, ведь неизвестно, оплатят вам потом или всё-таки нет. Соглашаясь на такой способ работы, вы действуете исключительно на свой страх и риск.
Даже если вам кто-то утверждает обратное, чек – это подтверждение оплаты, а не счёт за оплату услуг или товаров. Законом не предусмотрено формирование самозанятыми счетов или других документов при работе с заказчиками. Это не значит «запрещено», многие подписывают договора и выставляют счета, это удобно. Но счёт – это не то же самое, что чек, и наоборот.
Но если всё же так получилось, что вы сформировали чек, а оплата не поступила, чек можно аннулировать. То же самое можно делать при любых ошибках в чеке – неправильный чек вы «отзываете», а затем пробиваете новый. В этом случае налоговые органы самостоятельно пересчитывают сумму налога.
Бывает, что случайно удалили чек, в этом случае также поможет формирование нового. Восстановить старый уже будет нельзя, но можно сформировать заново, даже задним числом.
Какие ещё проблемы могут быть у самозанятых
Основная проблема – это возможное требование работодателей к работникам уволиться и оформить статус самозанятого. Работодателям это выгодно, они будут платить меньше налогов. Не выгодно только работникам, которые вместо цивилизованных трудовых отношений получают статус, к которому вовсе не стремились.
В ФНС об этом знают, и уже разработали специальный механизм, по которому могут отслеживать недобросовестных предпринимателей. В Федерации независимых профсоюзов тоже высказывались в том ключе, что в данном виде закон несовершенен, и надо дать самозанятым возможность хотя бы право на защиту через объединение в профсоюзы.
А лучше снизить налоги для работодателей, чтобы не было соблазна переводить работников в новый статус.
Защита прав потребителей товаров и услуг самозанятых
Сегодня ещё многие законы не приведены в соответствие с новой реальностью в виде новой категории предпринимателей. «Хромает» в этом отношении и закон о защите прав потребителей, в котором самозанятые не указаны – ни как производители или продавцы, ни как потребители.
Получается, что на них требования закона вроде бы не распространяются, это тоже ещё предстоит устранить законодателям. С одной стороны, будут защищены права клиентов самозанятых, а с другой стороны и самих самозанятых, которые могут совершать закупки не только в личных целых, но и для своей деятельности.
В терминах закона есть потребители, которые осуществляют покупки не в связи с предпринимательской деятельностью. Но деятельность самозанятых – не предпринимательская, а профессиональная, и поэтому законом они как бы не защищены. И все эти нестыковки ещё только придётся устранять.
Из неожиданного
В помощь самозанятым – раздел «Вопросы и ответы» на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Там можно узнать много интересного и полезного, а иногда и вовсе неожиданного.
Например, недавно кто-то спросил, нужен ли плательщику налога на профессиональный доход «Уголок потребителя». В ФНС считают, что да, так же, как и всем, кто продаёт товары или предоставляет услуги, т.к. по закону потребители имеют право ознакомиться с информацией о товарах или услугах, которая как раз размещается в этом «уголке».
Не сказано только как его оформить, если самозанятые работают на дому, например? Не вывешивать же информацию в подъезде. Но, надеемся, информации на сайте или на страничке в социальной сети вполне достаточно.
Чего ждать самозанятым в 2021 году
Власти очень стараются, чтобы самозанятых становилось всё больше, поэтому меры поддержки постоянно расширяются. Не все меры уже работают, некоторые только планируются, но мы расскажем вам на всякий случай, чтобы вы были готовы.
Скоро появится возможность оформлять кредиты на своё дело через «Госуслуги»
Есть распоряжение премьер-министра, по которому такая возможность должна появиться уже до конца года. Вообще, льготные кредиты самозанятые могут получить уже сейчас, для этого нужно обратиться в Корпорацию МСП, будет просто новый способ как эти кредиты получить.
Самозанятых официально подключат к Системе быстрых платежей
Это чтобы принимать оплату по QR-кодам. сейчас это доступно только юрлицам и ИП. Удобный и современный способ, которым всё чаще начинают пользоваться покупатели. В Банке России считают, что при использовании такого способа у банков и контролирующих органов не будет никаких претензий к доходам самозанятых и уплате налогов с них. Это запланировано на осень.
Центры «Мой бизнес»
Если вы как самозанятый ещё там не побывали, это ваше большое упущение. Там проводят консультации, учат в школе предпринимательства, есть онлайн обучающий модуль «Самозанятость: инструкция по применению» и др.
Но есть не только устная поддержка, у самозанятых есть все те же возможности, что и у представителей малого и среднего бизнеса. Они могут рассчитывать на льготную аренду, льготные займы от государственных микрофинансовых организаций.
Есть такой реестр предпринимателей – получателей поддержки, там из всех, получивших поддержку, самозанятых 0,4%. Остальные – ИП и юрлица. Может быть, они боятся обращаться за помощью, может быть, даже не знают, что им кто-то чем-то может помочь. Мы думаем, что если есть возможность, ей обязательно нужно воспользоваться.
Поддержка отдельных отраслей
Самозанятые, как и ИП, могут работать в разных направлениях и постепенно государство охватывает каждое их них. В частности, Ростуризм опубликовал законопроект, который внесёт в закон «об основах туристской деятельности» понятие гостевого дома и допустит самозанятых к размещению там гостей. Пока он ещё не принят, вы следите за законодательством, если работаете в этой сфере.
Наконец, бонус: как привлечь клиентов самозанятым
Если вы предлагаете свои услуги компаниям – юридическим лицам, напомните им, что ООО и ИП на ОСНО, УСН или ЕСХН, получившие от самозанятых чеки, могут учесть эти выплаченные в качестве гонорара суммы в расходах. НДФЛ и взносы начислять на них не требуется. Это должно ещё больше расположить к себе ваших будущих заказчиков.
Пока не на все вопросы в этой сфере есть вопросы и ответы, и всегда лучше всего обращаться к источнику, к закону о самозанятых – № 422-ФЗ от 27.11.18. Правда, немногие его прочитали, а ещё меньше – стремятся это сделать. Видимо, все привыкли, что законы у нас пишутся сугубо чиновничьим языком, и обычно нужно потратить очень много времени, чтобы добраться до сути. Но этот закон, в отличие от многих, написан вполне человеческим языком и там относительно легко разобраться, вы можете сами попробовать.